معافیت مالیاتی
یکی از مزایای مهم دانش بنیان شدن شرکتها، این است که آنها میتوانند از امکان معافیت مالیاتی استفاده کنند. یکی از مدارک مهم برای معافیت مالیاتی این شرکتها، داشتن اظهارنامه مالیاتی معتبر است. علاوه بر این، شرکتهای دانش بنیان، حتما باید مجوزهای لازم را از معاونت علمی و فناوری ریاست جمهوری دریافت کرده و به قوانین و ضوابط این شرکتها نیز پایبند باشند. معافیت مالیاتی برای این شرکتها، به سه دسته معافیت مالیات بر عملکرد، معافیت مالیات بر ارزش افزوده و معافیت مالیات بر حقوق تقسیمبندی میشود. در ادامه، بیشتر درباره معافیت مالیاتی شرکتهای دانش بنیان و شرایط آن صحبت خواهیم کرد.
مالیات دقیقا به چه معناست؟
قبل از صحبت درباره معافیت مالیاتی در شرکتهای دانش بنیان، اجازه دهید تا به بررسی تعریف مالیات بپردازیم. هر کشوری، برای تامین بودجه و منبع درآمد خود، از مردمش مالیات دریافت میکند. این مالیات، در واقع بخشی از سود حاصل از کسبوکار افراد است. شرکتها و سازمانها، مهمترین گروههایی هستند که حتما باید مالیات خود را پرداخت کنند.
با این حال، دولت به منظور تشویق کارآفرینان به منظور ثبت دانش بنیان و رشد اقتصادی کشور، تصمیم گرفته تا معافیت مالیاتی را به این شرکتها اعطا کند. به این ترتیب، شرکتهای دانش بنیان که از قوانین خاصی پیروی میکنند، نیازی به پرداخت مالیات ندارند.
برای برخوردار شدن از معافیت مالیاتی، به چه مدارکی نیاز داریم؟
برای برخوردار شدن از انواع معافیت مالیاتی مخصوص شرکتهای دانش بنیان، حتما باید این شرکتها مدارک زیر را ارائه دهند:
۱- داشتن یک رزومه رسمی و تصویری از اساسنامه شرکت ضروری است.
۲- شرکتها حتما باید آخرین اظهارنامه مالیاتی که برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کردهاند را همراه با آگهی روزنامه رسمی شرکت، به لیست مدارک خود اضافه کنند.
۳- تمامی مدارک مربوط به هیئت مدیره یک شرکت یا سازمان، برای برخوردار شدن از معایتهای مالیاتی شرکتها و استارت آپ ضروری است.
۴- از سوی دیگر، شرکتها حتما باید لیست بیمه پرسنل خود را نیز به لیست مدارک موردنیاز برای برخوردار شدن از معافیت مالیاتی اضافه کنند.
آیا معافیت مالیاتی شرکتهای دانش بنیان همیشگی است؟
خیر، سقف معافیت مالیاتی برای شرکتهای دانش بنیان، در گذشته ۱۵ ساله بود که در حال حاضر هم شرکتهایی که از معافیت مالیاتی برخوردار هستند، تا ۱۵ سال نیازی به پرداخت مالیات ندارند. البته باید بدانید که این فرایند ۱۵ ساله، هر سال بررسی و ارزیابی مجدد میشود تا سازمان امور مالیاتی کشور و همینطور معاونت علمی و فناوری ریاست جمهوری، اطمینان حاصل کنند که شرکت، در حوزه فعالیتهای دانش بنیان کار کرده و همچنان شرایط لازم برای برخوردار شدن از معافیت مالیاتی دانش بنیان را دارد.
چه جایگزینی برای معافیت مالیاتی شرکتهای دانش بنیان وجود دارد؟
استفاده از معافیتهای مالیاتی، در گذشته بسیار رایج بود و بسیاری از شرکتهای دانش بنیان، از این فرصت برای برخوردار شدن از معافیت مالیاتی استفاده میکردند. با این حال، با گذشت زمان، شرایط سختی برای اخذ این معافیت مالیاتی به وجود آمد و کمتر شرکتی قادر به دریافت آن بود. همین موضوع نیز باعث شد تا جایگزینی برای معافیتهای مالیاتی معرفی شود که در حال حاضر با نام اعتبار مالیاتی آن را میشناسید.
اعتبار مالیاتی، تلاش میکند تا در هر سال مالی، براساس فعالیتهای دانش بنیانی که شرکت داشته، اعتباری را برای مالیات به آن شرکت اختصاص دهد. به این ترتیب، شرکتها نیازی به پرداخت مالیات برای محصولات یا خدمات دانش بنیان خود ندارند، ولی برای سایر محصولات یا خدماتی که به فروش میرسانند، حتما باید مالیات خود را پرداخت کنند.
پیشنهاد مقاله: معافیت مالیاتی شرکت های دانش بنیان
معافیت مالیاتی شامل چه مواردی میشود؟
معافیت مالیاتی شامل چه مواردی میشود؟ این یکی از سوالات رایجی است که درباره معافیت مالیاتی پرسیده میشود. به طور کلی، شرکتهای دانش بنیان، برای محصولات یا خدمات دانش بنیانی که تولید میکنند، نیازی به پرداخت مالیات ندارند و این محصولات، مهمترین موارد معافیت به شمار میآیند. با این حال، در موارد دیگری نیز کسبوکارها و سازمانها میتوانند از معافیت مالیاتی برخوردار شوند که از جمله آنها، میتوان به موارد زیر اشاره کرد:
۱- حقوق کارگران و کارمندان و همینطور هزینههای درمانی
۲- جوایز علمی و پژوهشی و همینطور اختراعات و اکتشافات جدید
۳- سپردههای بانکی، جهیزیه و فعالیتهای کشاورزی نیز معاف از مالیات هستند.
۴- حقوق افراد شاغل در مناطقی که کمتر توسعه یافته هستند، فعالیتهای آموزشی و فعالیت در حوزه بخشهای تعاونی نیز مشمول مالیات نمیشود.
۵- در نهایت، بخشهای مربوط به صادرات و همینطور صنایع دستی نیز در موارد خاصی میتوانند از معافیت مالیاتی برخوردار شوند.
چند نوع معافیت مالیاتی برای شرکتهای دانش بنیان وجود دارد؟
یکی از ویژگیهای مهم معافیت مالیاتی برای شرکت های دانش بنیان، این است که این نوع معافیت، معمولا دارای انواع مختلفی است که از جمله آنها، میتوان به موارد زیر اشاره کرد:
۱- معافیت مالیات بر عملکرد: این نوع معافیت، برای شرکتهای دانش بنیان و شرکتهایی که در پارک فناوری مستقر هستند اعمال میشود. در واقع، میزان فعالیت دانش بنیان این شرکتها، تیمهای تحقیق و توسعه و همینطور تیمهای تولید این شرکتها، میتواند نحوه برخورداری از معافیت مالیات بر عملکرد را برای آنها تعیین کند.
۲- معافیت مالیات حقوق: این نوع معافیت در سال ۱۴۰۲ تصویب شده و مطابق با آن، شرکتهای دانش بنیانی که بتوانند شرایط اولیه را اثبات کنند، نیازی به پرداخت مالیات برای حقوق کارکنان و کارمندان خود ندارند.
۳- معافیت مالیات بر ارزش افزوده: از سوی دیگر، اگر شرکتهای دانش بنیان، در زمینه تولید کالاها یا خدمات شامل معاف از مالیات بر ارزش افزوده مانند دارو فعالیت داشته باشند، میتوانند از معافیت مالیات بر ارزش افزوده نیز برخوردار شوند.
چه شرایطی برای معافیت مالیاتی شرکتهای دانش بنیان وجود دارد؟
برای اینکه شرکتهای دانش بنیان، بتوانند از انواع مالیات معاف شوند، نیازمند این هستند که حتما شرایط زیر را داشته باشند:
– این شرکتها باید در قالب یکی از شرکتهای سهامی عام، سهامی خاص یا با مسئولیت محدود ثبت شده باشند.
– شرکتهای دانش بنیانی که قصد برخوردار شدن از معافیت مالیاتی را دارند، باید بدانند که تنها برای محصولات دانش بنیان خود، میتوانند از این امکان استفاده کنند.
– این شرکتها حتما باید به تایید معاونت علمی و فناوری ریاست جمهوری رسیده و مجوزهای لازم برای فعالیت خود را نیز دریافت کرده باشند.
– محصول یا خدماتی که توسط این شرکتها تولید میشود، باید قابل ارائه شدن در فضای داخلی کشور یا فضای بینالمللی را داشته باشد.
– این شرکتها برای اینکه بتوانند از معافیت مالیاتی برخوردار شوند، حتما باید گزارشهای سالانه خود را به معاونت علمی و فناوری ریاست جمهوری ارائه دهند.
– شرکتهای دانش بنیانی که قصد معاف از مالیات شدن را دارند، حتما باید تمامی قوانین و ضوابط مربوط به شرکتهای دانش بنیان را رعایت کنند.
سخن پایانی
شرکتهای دانش بنیان، با داشتن شرایط اولیه برای برخورداری از معافیت مالیاتی، میتوانند از این فرصت استفاده کرده و به رشد اقتصادی و سودآوری بیشتر شرکت کمک کنند. با این وجود، برای برخوردار شدن از این شرایط، این شرکتها حتما نیازمند دریافت یک مشاوره تخصصی هستند. شبکه دانش بنیان ایران، با پشتیبانی از چندین کارشناس خبره و باتجربه در زمینه شرکتهای دانش بنیان و امور مالیاتی این شرکتها، میتواند راهنماییهای لازم در این زمینه را در اختیار شما قرار دهد. برای اینکه بتوانید از خدمات شبکه دانش بنیان ایران استفاده کنید، میتوانید همین حالا فرم موجود در سایت را با اطلاعات مربوط به شرکت خود تکمیل کرده یا اینکه با کارشناسان ما تماس بگیرید.